Άννα Φοβάκη
Προϊσταμένη λογιστηρίου των λογιστηρίων του group Achieve Performance Sa και ACIS Consalltant Sa.
Τα myDATA έχουν μπει πλέον για τα καλά στη ζωή όλων των λογιστών και των λογιστικών γραφείων με αποτέλεσμα να προκύπτουν καθημερινά ερωτήματα που μας απασχολούν συνεχώς, ενώ παράλληλα κάθε μέρα κάτι καινούργιο συναντάμε.
Αυτό που όλοι πρέπει να θυμόμαστε είναι ότι το mydata είναι μια πλατφόρμα δηλαδή μια μεγάλη μηχανογραφική εφαρμογή που η λειτουργία της εμπλουτίζεται και τελειοποιείται με την χρήση της.
Συγκεντρώσαμε και καταγράφουμε στις παρακάτω γραμμές
- τους χαρακτηρισμούς
- τους τύπους παραστατικών εξόδων
που συναντάμε συχνά στην δουλειά μας και τους καταγράφουμε στις παρακάτω γραμμές.
Α. ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑ
Τύπος Παραστατικού 17.1
- Κατηγορία εξόδου για τους λογαριασμούς της ομάδας 6: 2_6 με αντίστοιχο χαρακτηρισμό Ε3 581_001 και 581_002 για μεικτές αποδοχές και εργοδοτικές εισφορές αντίστοιχα.
- Αναφορικά με τον λογαριασμό 54-03 ΦΜΥ, τύπος λογαριασμού Παρακρατούμενος Φόρος με την
αντίστοιχη επιλογή στην κατηγορία φόρου.
- Για τον λογαριασμό 55, προς το παρόν η διαβίβαση με επιλογή τύπου Κρατήσεις δεν υποστηρίζεται από την ΑΑΔΕ, οπότε επιλέγουμε Καμία Ενέργεια όπως και στον 53.
Β.ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΤΟΚΟΙ
Τύπος παραστατικού: 11.1
- Κατηγορία : 1_5
- Χαρακτηρισμός Ε3: 563
- Εξαίρεση ΦΠΑ: Χωρίς ΦΠΑ – Άρθρο 22 του Κώδικα ΦΠΑ
- Η παρακράτηση 15% διαβιβάζεται διακριτά με τύπο Λογαριασμού Παρακρατούμενος Φόρος και κατηγορία φόρου: Περιπτ. Β’- Τόκοι – 15%.
Γ.ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΟΚΟΙ
Τύπος Παραστατικού 14.30
- Κατηγορία 2_5
- Χαρακτηρισμός Ε3_586 και κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ Άρθρο 22.
Δ.ΕΞΟΔΟΛΟΓΙΟ
Τύπος παραστατικού: 13.1
- Κατηγορία: 2_5
- Χαρακτηρισμός Ε3: 585_016
- Κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ: Λοιπές Εξαιρέσεις.
Ε.ΕΝΟΙΚΙΟ ΙΔΙΟΧΡΗΣΗ
Θα γίνει διαβίβαση τακτοποιητικών εγγραφών με Τύπο Παραστατικού:
17.3 και 17.5 ανά περίπτωση για έσοδο/έξοδο και αναλόγως τον Κωδικό για το Ε3 που χρησιμοποιούμε για τη συμπλήρωση του εντύπου θα χρησιμοποιήσουμε και τον αντίστοιχο Χαρακτηρισμό στο myDATA.
Καταληκτική ημερομηνία για τη διαβίβαση είναι η ημερομηνία υποβολής δήλωσης φορολογίας εισοδήματος.
ΣΤ. ΕΝΟΙΚΙΟ ΕΞΟΔΟ
Τύπος Παραστατικού 16.1. Ενοίκιο – Έξοδο
Ανήκει στην κατηγορία Β2 Αντικριζόμενα Παραστατικά Λήπτη
ημεδαπής / αλλοδαπής και χρησιμοποιείται μόνο στις περιπτώσεις που ο ιδιοκτήτης του ακινήτου είναι ιδιώτης (μη υπόχρεος στην τήρηση βιβλίων) και ο Λήπτης είναι Επιχείρηση.
Συνηθέστερο παράδειγμα χρήσης του 16.1
Είναι η είσπραξη ενοικίου είτε με μετρητά όπου εκδίδεται απόδειξη είσπραξης, είτε μέσω κατάθεσης σε τραπεζικό λογαριασμό όπου το παραστατικό είναι το καταθετήριο της τράπεζας. Σύμφωνα με την παραπάνω περίπτωση μόνο ο Λήπτης διαβιβάζει σύνοψη παραστατικού.
ΠΡΟΣΟΧΗ=> Το παραπάνω αποτελεί υποχρέωση και όχι επιλογή. Σε κάθε περίπτωση δεν διαβιβάζεται ταυτόχρονα και Τύπος Παραστατικού 8.1 Ενοίκιο – Έσοδο και ο Τύπος Παραστατικού
16.1 Ενοίκιο – Έσοδο από το Λήπτη, διότι θα έχουμε για την ίδια συναλλαγή δύο Τύπους Παραστατικών με διπλή ενημέρωση εξόδων για το Λήπτη.
Στις περιπτώσεις Τύπων Παραστατικών 8.1 και 16.1 η Επιχείρηση που έχει την υποχρέωση διαβίβασής δημιουργεί δικούς της Α/Α παραστατικού με διαδοχική αύξουσα αρίθμηση και στη Σειρά
επιλέγει μηδέν στην περίπτωση που αυτή δεν υφίσταται.