Τι γίνεται στην περίπτωση καταχώρισης περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ σε λάθος εταιρία;
Σεϊτίδης Γεώργιος email [email protected] τηλ 694 3475995
Γεγονός:
Καταχωρήθηκε ΠΕΡΙΟΔΙΚΗ ΔΗΛΩΣΗ ΦΠΑ σε λάθος εταιρεία. Παράδειγμα : Το τελικό ποσό της δήλωσης ήταν 16.000€ και καταχωρήθηκε (από λάθος 19.000€).
Ενέργειες
- Περιμένουμε να εμφανιστεί (περίπου 2 ημέρες) το ποσό των
19.000€ στην ΠΡΟΣΩΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ(ΟΦΕΙΛΕΣ ΕΚΤΟΣ ΡΥΘΜΙΣΗΣ)
- Όταν εμφανιστεί στην ΠΡΟΣΩΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ(ΟΦΕΙΛΕΣ ΕΚΤΟΣ ΡΥΘΜΙΣΗΣ ) το ποσό των 19.000€ κάνουμε ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΤΙΚΗ ΔΗΛΩΣΗ Φ.Π.Α με το σωστό ποσό (δηλ. το ποσό των 16.000€).
- Στην περιοδική δήλωση Φ.Π.Α: 1) Στον κωδικό 480 υπάρχει το ποσό 16.000€ 2) Στον κωδικό 403 υπάρχει το ποσό 19.000€
3)Στον κωδικό 503 θα γράψουμε την διαφορά 3.000€ (19.000€-16.000€) και στο πεδίο ΑΙΤΙΑ ΕΠΙΣΤΡΟΦΗΣ (ΚΩΔ 507) επιλέγουμε την αιτία επιστροφής 6 (ΜΕΙΩΣΗ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΥ ΥΠΟΛΟΙΠΟΥ)
- Σε 2 με 3 ημέρες θα εμφανιστεί στην ΠΡΟΣΩΠΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ(ΟΦΕΙΛΕΣ ΕΚΤΟΣ ΡΥΘΜΙΣΗΣ ) το σωστό ποσό οφειλής.
ΠΡΟΣΟΧΗ: Αν θέλουμε να πληρώσουμε σε δύο (2) δόσεις το Φ.Π.Α,
χρειάζεται να έχουμε επιλέξει από την αρχική δήλωση τον κωδικό 523,αλλίως αν δεν το έχουμε επιλέξει, με την τροποποιητική θα χρειαστεί να πληρωθεί όλο το ποσό οφειλής (χωρίς δόσεις)
ΒΛΕΠΕ Εγκύκλιο 1082/ 06.04.2015 και ΠΟΛ 1093/2016